לוגו משרד עו"ד ורו"ח יוסי קורן
  • אודות
  • מס הכנסה
  • מס רכישה
  • מס שבח
  • מע”מ
  • מיסוי בינלאומי
  • מאמרים
  • צור קשר
תפריט
  • אודות
  • מס הכנסה
  • מס רכישה
  • מס שבח
  • מע”מ
  • מיסוי בינלאומי
  • מאמרים
  • צור קשר
רוצה לחסוך במיסים? לחץ כאן!

מס שבח

דף הבית » מס שבח
מס שבח

תוכן עניינים

מס שבח מקרקעין הוא הרווח שנוצר מההפרש שבין קניית נכס המקרקעין, כפי ששולם עליו בעבר, לבין שווי מכירתו בהווה. מס שבח מקרקעין מוטל גם על מכירת מניות בחברה שנכסיה הן מקרקעין בישראל. תשלום מס השבח הינו חובה והוא מוטל על כל אדם המוכר זכות במקרקעין בישראל, ללא קשר להיותו תושב ישראל או תושב חוץ. מכיוון שמדובר במס שנוצר בעקבות עסקה מורכבת ובגובה משמעותי, חשוב לפנות אל עורך דין מס שבח, שידע לבחון את היבטי המיסוי בחכמה ובמקצועיות עוד לפני ביצוע עסקת המכר. כך יוכל להתקבל תכנון מס אופטימלי, שיסייע למוכרי הדירה להתנהל בחכמה מול חבות המס, בחלק מהמקרים ניתן אף ליצור עסקה אשר תהנה מפטור מלא ממס שבח מקרקעין.

המוכר נדרש לחשב בעצמו את המס, לדווח ולשלם. אך מהן זכויותיו? 

על מנת לחשב את שיעור המס במכירת דירה מסוימת, מעמידה רשות המיסים לציבור מחשבון מס, שבאמצעותו ניתן להעריך את היקף חבות מס השבח והתשלום שיחויב. על פי חוק, על מוכרי הנכס להצהיר על מכירתו ועל התמורה ממנו תוך 30 ימים מיום המכירה, לרבות דיווח על התמורה, התוספות, הניכויים, סכום המס וחישובו, לרבות זכאות לפטור או הנחה. הדיווח מתבצע בצירוף אסמכתאות ואישורים המתעדים הוצאות ותשומות שיוכרו כהוצאה לצורך חישוב המס. את המס שחושב על ידו, באמצעות המחשבון, יש לשלם בתוך 60 ימים מיום ביצוע עסקת המכירה. 

למרות שעל פניו מתבצע תשלום מס שבח על מכירת דירה בתהליך ברור ואחיד, קיימים בחוק פטורים והקלות במס השבח, העשויים להפחית משמעותית מגובה התשלום, כפי שישתקף באמצעות המחשבון. מומלץ לפנות אל עורך דין מיסוי מקרקעין בעל ידע וניסיון עשירים בנוגע להתנהלות מול הרשויות ותשלום מס השבח. עורך הדין מיסוי מקרקעין יוכל אף לטפל בעסקה מול הרשויות, גם לאחר שיוגש הדיווח, ישנה חשיבות רבה שהדיווח לרשויות יעשה ללא טעויות וללא חבות מס הגבוהה יותר מזו שהתוודעו אליה המוכרים. עורך דין מיסוי מקרקעין מומחה יוכל גם לפעול מול רשות מיסוי מקרקעין אם תתעורר מחלוקת בנוגע לחבות המס או גובה התשלום ולפעול משפטית תוך צמצום העלויות ללקוח.

ייעוץ משפטי מקיף ומקצועי לכל היבטי המס הכרוכים במכירת הנכס

עורך דין יוסי קורן הינו עורך דין מומחה לתחום המיסים והדינים האזרחיים ובעל ניסיון עשיר של למעלה מ-25 שנים, הוא אף מרצה בלשכת עורכי הדין, בלשכת רואי החשבון וכן בלשכת יועצי המס. עורך דין יוסי קורן משמש כיו”ר (משותף) בועדת מיסוי מקרקעין ארצית מטעם לשכת עורכי הדין. עורך דין יוסי קורן יחד עם צוות משרדו, עוסק בייעוץ והכוונה לגבי היבטי המס בעסקאות שונות, מייצג נישומים בדיוני שומות, מבצע תכנוני מס לרבות חישוב מס שבח והחזרי מס שבח, מספק חוות דעת מקצועיות לגבי סוגיות ייחודיות ומערער במידת הצורך לגבי החלטות או צווים שהוצאו מטעם רשויות המס. 

ככל שמס השבח נחשב לאחד ההיבטים המרכזיים שמאפיינים את מכירת הנכס, חשוב שלא להקל ראש בהתייעצות עם עורך דין מיסוי מקרקעין, שיוכל לא רק לסייע לכם למצות את זכויותיכם במקרה של הקלה או פטור, אלא גם לסייע לכם להיערך לקראת התשלום ולהעריך את סדר הגודל שלו מראש, כך שעסקת המכירה תוכל להתבצע באופן חלק וללא דאגות.

למרות שעל פניו מתבצע תשלום מס שבח על מכירת דירה בתהליך ברור ואחיד, קיימים בחוק פטורים והקלות במס השבח, העשויים להפחית משמעותית מגובה התשלום, כפי שישתקף באמצעות המחשבון. מומלץ לפנות אל עורך דין מיסוי מקרקעין בעל ידע וניסיון עשירים בנוגע להתנהלות מול הרשויות ותשלום מס השבח. עורך הדין מיסוי מקרקעין יוכל אף לטפל בעסקה מול הרשויות, גם לאחר שיוגש הדיווח, ישנה חשיבות רבה שהדיווח לרשויות יעשה ללא טעויות וללא חבות מס הגבוהה יותר מזו שהתוודעו אליה המוכרים. עורך דין מיסוי מקרקעין מומחה יוכל גם לפעול מול רשות מיסוי מקרקעין אם תתעורר מחלוקת בנוגע לחבות המס או גובה התשלום ולפעול משפטית תוך צמצום העלויות ללקוח.

שאלות ותשובות

כמה עולה לשכור שירותיו של עורך דין בנושא מס שבח?
קשה עד בלתי אפשרי לענות על שאלה כזו, כיוון שהתשלום תלוי במהות השירות המתבקש ואשר ינתן ע"י עו"ד. יתכן שזה יסתכם בפגישת יעוץ, יתכן שיהיה ליווי של מכלול העסקה, יתכן שידרש רק דיווח למיסוי מקרקעין, יתכן שהתשלום יגזר מחסכון המס שעו"ד יצליח לגרום,לכן לא ניתן לענות על שאלה זו.
כמה מס שבח צריך לשלם?
בעקרון מס השבח הוא בשיעור של 25% מהשבח שנצמח בגין הנכס שנמכר. ואולם, ישנם מקרים שניתן ליהנות מפטור ממס השבח – מכר דירת מגורים יחידה, ישנם מקרים שניתן להפחית את חבות מס השבח, ולכן, בכל עסקת מכר מקרקעין מומלץ להיוועץ עם איש מיסים הבקיא בתחום מיסוי מקרקעין.
איך ניתן לשלם פחות מס?
ישנם דרכים חוקיות בהן ניתן לשלם מס שבח מופחת ואפילו להגיע למצב של פטור מלא ממס השבח, ואולם לשם כך יש להיוועץ עם איש מיסים, והוא באמצעות בירור העובדות יוכל לייעץ – האם מגיע פטור מלא, או האם ניתן להקטין את חבות מס השבח.
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
בעל ניסיון של מעל 25 שנים בתחומי המיסים הינו בעל משרד לעריכת דין בתחומי המיסים. בעל תואר ראשון בחשבונאות משנת 1994 ורואה חשבון משנת 1997. עורך דין יוסי קורן בעל תואר ראשון במשפטים משנת 2001 ועורך דין משנת 2004.
זקוקים לייעוץ מעו"ד?
עשו לי לייק
מאמרים בתחום שעשויים לעניין אותך...
קבלת דירה בהלך גירושים
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
כמה זמן על בן זוג להחזיק בדירה יחידה שקיבל במהלך הגירושים כדי להיות זכאי לפטור ממס שבח?
קרא עוד »
12/01/2021
משפצים? היזהרו מתאונות מס!
מס הכנסה
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
משפצים ביתכם? היזהרו לא להיחשב עברייני מס !
קרא עוד »
27/08/2020
חסכון באמצעות תזמון פעולות בעסקאות רכישת ומכירת דירה
מס רכישה
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
חוק מיסוי מקרקעין- הקשר בין סדר הפעולות לחיסכון בכסף
קרא עוד »
04/08/2020
מכירת דירה עם יחידת דיור- כמה מס שבח עלינו לשלם?
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
מכירת דירה ויחידת מגורים – מה חבויות מס השבח ?
קרא עוד »
04/06/2020
הארכת מועדים במיסים
מס הכנסה
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
תקנות להארכת מועדים בדיני מיסים בעקבות הקורונה
קרא עוד »
12/05/2020
חתימת עסקת מקרקעין
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
היתכן כי מכר מקרקעין במישור הפרטי יחשב כפעילות עסקית ?
קרא עוד »
12/05/2020
החלפת דירה שנרכשה מקבלן
מס רכישה
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
חבויות מס הרכישה ומס השבח בעת החלפת דירה שנרכשה מקבלן
קרא עוד »
26/09/2019
הבחירות מטיבות עם בעלי הקרקעות
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
הבחירות – מיטיבות עם בעלי הקרקעות
קרא עוד »
18/07/2019
מכר מקרקעין
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
מה דין חוזה מכר מקרקעין ללא התייחסות למע”מ
קרא עוד »
03/07/2019
קבלנים? יכולים לחסוך
מס הכנסה
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
קבלנים ויזמים – יכולים לחסוך (והרבה) בתשלומי המיסים !
קרא עוד »
13/06/2019
הסכם שכר טרחה על דירה
מס רכישה
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
הקשר בין מיסוי מקרקעין להסכם שכ”ט
קרא עוד »
16/04/2019
הורים שחתמו הסכם ממון מתגרשים
מס רכישה
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
האם מגורי זוג נשוי, בדירה שהופרדה בהסכם ממון, פוגמת בהפרדה ?
קרא עוד »
28/03/2019
סיחור אופציה במקרקעין
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
סיחור אופציה במקרקעין – האם מיסוי מקרקעין משנה גישה ?
קרא עוד »
21/02/2019
תוכניות לבנייה
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
דירה שניבנתה ללא היתר – האם זכאית לפטור ממס השבח ?
קרא עוד »
10/02/2019
חיסכון כסף
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
5 דרכים לחסוך במס שבח
קרא עוד »
01/11/2018
דיאגרמות שמסמלות שווי
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
מי באמת קובע את “שווי הזכות” בעסקת מקרקעין
קרא עוד »
30/08/2018
חישוב מס
מס רכישה
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
תיקון 93 לחוק מיסוי מקרקעין – בשורה ובצידה אפשרות לקבלת החזר מס !
קרא עוד »
09/08/2018
האם דירה מוזנחת נחשבת דירת מגורים ומחויבת בתשלום מס?
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
האם דירה מוזנחת עדיין מהווה “דירת מגורים” ?
קרא עוד »
25/07/2018
חישוב מיסים
מס הכנסה
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
איך מחושב השבח – שווי שוק או התמורה שנקבעה ? ומה לגבי פחת שלא נדרש ?
קרא עוד »
03/07/2018
חישוב תשלום חכירה
מס הכנסה
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
פסיקה מהפכנית – תשלומי חכירה – אינם כוללים תשלומי ריבית החייבים במס
קרא עוד »
14/06/2018
מוסד הנאמנות
מס רכישה
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
כיצד לרכוש נכס מקרקעין בנאמנות ולא ליצור תאונת מס קשה?
קרא עוד »
06/06/2018
פיצוי מוסכם בחוזה מכירת דירה
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
מה דין פיצוי מוסכם ששולם בחוזה מכר דירה
קרא עוד »
25/04/2018
גירושים
מס הכנסה
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
התגרשתם? מה זה אומר מבחינת היבטי המיסים
קרא עוד »
20/03/2018
חישוב תמורה בעסקת קומבינציה
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
כיצד מחושבת התמורה בעסקת קומבינציה במנגנון “מכר חלקי”
קרא עוד »
06/02/2018
שינויי מס ב2018
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
השינויים שיחולו החל מ- 1/1/18 בחוק מיסוי מקרקעין
קרא עוד »
10/12/2017
גבר מרוצה שהצליח לחסוך
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
כיצד עוסק הרוכש ומוכר דירת מגורים יכול ליהנות מחסכון במע”מ ?
קרא עוד »
03/10/2017
בית צמוד קרקע
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
מכר בית צמוד קרקע עם זכויות בניה – פצול פיזי, אנכי או שילוב ביניהם ?
קרא עוד »
14/09/2017
חוזה הסכם קומבינציה
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
עסקת קומבינציה – החשיבות הרבה לניסוח ההסכם שישקף את כוונת הצדדים !
קרא עוד »
14/09/2017
מכר מקרקעין
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
מכר מקרקעין – מהו “שווי מכירה” ומה הן הדרכים להתרת הוצ’ השבחה ומימון ?
קרא עוד »
29/08/2017
גבר חוקר
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
ביטול עסקת מכר מקרקעין או עסקה חדשה – כיצד נדע ?
קרא עוד »
29/08/2017
פיצול עסקת מקרקעין
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
פיצול אמיתי ונכון בעסקת מקרקעין – עשוי להקל נטל המס לקונה ולמוכר
קרא עוד »
29/08/2017
נכה? יתכן ואתה זכאי לפטור ממס שבח
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
האם נכה 100% זכאי לפטור ממס השבח בעת פריסתו לענין מס הכנסה
קרא עוד »
23/08/2017
מכירת דירה
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
החזקת דירה למשך 18 חודשים ומכירתה – עלולה להתחייב במס !
קרא עוד »
25/12/2016
עדכונים וסוגיות במיסוי מקרקעין
מס רכישה
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
הרצאה שנשאתי: עדכונים וסוגיות במיסוי מקרקעין
קרא עוד »
07/09/2016
היזהרו מרשלנות
מס שבח
עורך דין ורואה חשבון יוסי קורן
עו”ד – היזהרו מרשלנות אישית…
קרא עוד »
21/08/2016
לוגו משרד עו"ד ורו"ח יוסי קורן
  • 054-313-4250
  • Yossi@koren.lawyer
  • מגדל ויטאואר, קומה 14 רח’ בר כוכבא 23, בני ברק
ניווט מהיר

מס הכנסה

מס רכישה

מס שבח

מע”מ

מיסוי בינלאומי

מאמרים אחרונים שפורסמו
קבלת דירה בהלך גירושים
כמה זמן על בן זוג להחזיק בדירה יחידה שקיבל במהלך הגירושים כדי להיות זכאי לפטור ממס שבח?
הרצאה של עורך דין יוסי קורן בנושא רכישה/קניית דירה
רוכשים או מוכרים דירה ? ההרצאה הזו היא עבורכם !
משפצים? היזהרו מתאונות מס!
משפצים ביתכם? היזהרו לא להיחשב עברייני מס !
חושבים שניתקתם תושבות ? - תבדקו שוב !
כיצד בוחנים ניתוק תושבות לצרכי המס?
לייעוץ ראשוני השאירו פרטים >>

© All rights reserved

Facebook-f
Youtube
Linkedin

לשיחת ייעוץ

לתיאום פגישה

לייעוץ בוואטסאפ